AOV en de belastingdienst in het kort:
- AOV premie is aftrekbaar van je winst.
- AOV uitkering wordt nog belast door de belastingdienst.
Bruto of netto premie: wat betaal je echt?
Als je een AOV gaat vergelijken zal je vaak twee premies zien, de bruto en de netto premie. Dit is het verschil tussen deze premies:
- Bruto premie: het bedrag dat je maandelijks voor je AOV betaalt.
- Netto premie: het bedrag dat je daadwerkelijk betaalt, na aftrek van het belastingvoordeel.
Hoe werkt dat?
De belastingdienst ziet de AOV als inkomensvoorziening. Bij je belasting aangifte is je AOV fiscaal aftrekbaar. Hierdoor betaal je over dit deel geen belasting. Hoe groot het verschil is tussen de bruto en netto premie, is afhankelijk van in welke belastingschijf je valt.
Een voorbeeld:
- Je bent kapper met een winst van € 45.000 euro per jaar, hiermee val je in de belastingschijf van 37,48%.
- De kosten van je AOV bedragen bruto € 200 per maand, dit is €2400 per jaar.
- Over deze € 2400 hoef je geen belasting (37,48%) te betalen, je betaalt dus netto € 1500 per jaar voor je AOV.
- Je bruto premie per maand is € 200 en je netto premie per maand is € 125
AOV Bruto naar Netto premie bereken
Vul hieronder je jaarinkomen en je bruto AOV premie in en zie gelijk hoeveel jij netto voor je AOV betaalt.
AOV aftrekbaar bij belastingaangifte
De AOV premie is fiscaal aftrekbaar, deze trek je bij je belastingaangifte af van je winst. Dit gebeurt in box 1: inkomen uit werk en woning. Je vult hierbij de (jaarlijkse) AOV kosten in bij de uitgaven voor inkomensvoorziening, deze kan je terugvinden op de jaaropgave van je verzekeraar.
Hiermee daalt je winst en dus betaal je minder belasting. Je krijgt dit geld verrekend op je IB aangifte.
Je mag alleen de premie voor je AOV zelf aftrekken van je winst. De volgende kosten mag je niet aftrekken:
- Afsluitkosten
- Extra services zoals een zorgverzekering.
Heb je als aanvulling op je AOV gekozen voor het Broodfonds, let dan op dat de premie hiervan niet fiscaal aftrekbaar is. De schenkingen die je vanuit het Broodfonds krijgt bij arbeidsongeschiktheid, worden vervolgens ook niet belast.
Je kan de premie voor je AOV ook direct in mindering laten brengen op je voorlopige aanslagen. Zo profiteer je direct van het belastingvoordeel.
Belasting over je AOV uitkering
Bij het afsluiten van je AOV bepaal je zelf voor welk bedrag je verzekerd wilt zijn, afhankelijk van de verzekeraar is dit 80% tot 90% van je bruto jaarinkomen. Op het moment dat je (deels) arbeidsongeschikt bent, krijg je van je AOV een uitkering op basis van dit bedrag.
Het verzekerde bedrag is bruto. Aangezien je AOV uitkering wordt gezien als inkomsten, betaal je hier loonbelasting en een bijdrage Zvw over. In de meeste gevallen draagt je verzekeraar deze direct af aan de belastingdienst, maar check dit goed in je voorwaarden.
Vanuit de AOV krijg je vervolgens het netto verzekerde bedrag op je rekening gestort, dit is dus een lager bedrag dan je hebt opgegeven als verzekerd bedrag.
Bij sommige verzekeraars, zoals Insify, kan je ook kiezen voor een niet aftrekbare AOV premie. In dit geval kan je de premie dus niet aftrekken van je belasting en betaal je het bruto verzekeringsbedrag.
Ontvang je vervolgens een uitkering, dan hoef je hier ook geen belasting over te betalen.
Bronnen: